Copywriterzy mają możliwość zatrudnienia w wielu formach. Jedną z nich jest etat, umowa zlecenia lub umowa o dzieło, a także działalność gospodarcza. Coraz więcej z nas decyduje się na własną firmę, która daje dużą swobodę pracy, ale nakłada na przedsiębiorcę szereg obowiązków związanych z księgowością, rozliczeniami i opłatami.
Dziś skupimy się na własnej firmie. Na co zwrócić uwagę, jak się zarejestrować, czy VAT jest niezbędny? To wątpliwości, z którymi mierzą się młodzi przedsiębiorcy. Śledząc wpisy na grupach dla copywriterów, coraz więcej niejasności pojawia się w zakresie prowadzenia działalności gospodarczej. Trudność sprawia zakwalifikowanie usług do odpowiedniego PKD, wybranie stawki VAT oraz rozliczenia z ZUS. Postaram się nieco rozjaśnić te kwestie.
Działalność gospodarcza — PKD
Osoby, które nie miały dotychczas do czynienia z własną firmą, zastanawiają się, jakie symbole PKD wybrać przy rejestracji działalności gospodarczej? To podstawowy krok, który określa, co konkretnie chcemy robić. Polska Klasyfikacja Działalności obejmuje wszystkie gałęzie gospodarki. Musimy w tym gąszczu informacji odnaleźć usługi, które najlepiej pasują do działalności copywritera. Warto wybrać więcej kodów, które otworzą nam drogę do wykonywania także innych zleceń niż tylko pisanie tekstów. Podstawowe kody PKD w działalności copywritera to:
73.11.Z — działalność agencji reklamowych
90.03.Z — artystyczna i literacka działalność twórcza.
Tu jednak pojawia się kłopot interpretacyjny w zakresie podatku VAT, ale o tym później. Te dwa kody zagwarantują nam możliwość pisania tekstów na zlecenie i wystawiania faktur na te usługi.
Siedziba copywritera
Rejestrując działalność gospodarczą, musimy wskazać adres, pod jakim będzie prowadzona firma. Możliwości jest co najmniej kilka. Pierwszą i najtańszą jest mieszkanie. Nie wszyscy jednak chcą używać swojego adresu prywatnego, dlatego też warto rozważyć inne opcje.
Działalność gospodarcza w prestiżowej lokalizacji w dużym mieście za kilkadziesiąt złotych miesięcznie to oferta tzw. wirtualnych biur. Idealnie nadają się pod działalność copywriterską, która może być przecież wykonywana gdziekolwiek. Otrzymujemy adres rejestracyjny, obsługę korespondencji oraz dostęp do pomieszczeń biurowych i sal konferencyjnych, który zwykle bywa dodatkowo płatny.
Trzecią opcją jest wynajęcie biura. To propozycja droga, kilkaset złotych czynszu to minimum, jakie musimy co miesiąc zainwestować w lokal. Do tego dochodzą media, wyposażenie, parking itp. Wybór należy do nas.
Co ważne, rejestrując się jako podatnik czynny VAT, urząd skarbowy sprawdzi naszą siedzibę, wysyłając pod wskazany adres urzędników, którzy zweryfikują, czy biuro rzeczywiście istnieje. Nie ma obaw w kwestii biur wirtualnych. Urząd zarejestruje podatnika VAT pod adresem wynajętym, jeśli tylko nie unikamy kontaktu z urzędnikami i odpowiemy na wszystkie ich pytania.
Działalność gospodarcza a VAT
Rejestrując firmę copywriterską, zwolnieni jesteśmy z podatku VAT do określonego w ustawie progu kwotowego. Nic nie stoi jednak na przeszkodzie, aby samodzielnie zarejestrować się, jako podatnik czynny. Wymaga to dodatkowego zgłoszenia VAT-R. Od momentu jego złożenia powinniśmy się zachowywać tak, jakbyśmy figurowali w rejestrze podatników tego podatku, czyli wystawiamy faktury, wysyłamy JPK, deklaracje VAT-7 i odprowadzamy VAT do urzędu skarbowego. US ma kilka tygodni na to, aby zarejestrować lub odmówić rejestracji podatnika.
Co daje VAT? Niektórzy twierdzą, że to zbędne i lepiej wystawiać faktury jako podmiot zwolniony. Poniekąd jest to prawda, jednak niektórzy klienci wymagają faktur VAT z prostej przyczyny — mogą odliczyć ten podatek. Decyzja należy do każdego przedsiębiorcy, który powinien dokładnie przemyśleć zgłoszenie rejestracyjne.
23% czy 8%?
Zdecydowanie 23%! W sieci krążą informacje, iż działalność copywritera podlega jedynie pod PKD 90.03.Z — artystyczna i literacka działalność twórcza. To mylny pogląd. Powinniśmy się posiłkować przede wszystkim PKD 73.11.Z, ponieważ setki tekstów pisanych pod SEO lub opisy produktów, które masowo realizujemy, trudno nazwać działalnością artystyczną. W tym zakresie, jeśli mamy wątpliwości, warto wystąpić o indywidualną interpretację podatkową. Wskaże ona jasno, jaką stawkę mamy stosować w konkretnym przypadku. Należy pamiętać, iż jest to interpretacja dotycząca jedynie osoby, która wnioskowała o jej wydanie!
To tylko kilka wskazówek, dotyczących działalności gospodarczej w pracy copywritera. Czy warto rejestrować firmę? To zależy. Jeśli chcemy pracować tylko dorywczo, dorabiając do etatu, można wybrać formę umowy zlecenia lub umowy o dzieło. Jeśli natomiast pisanie ma być naszym głównym źródłem dochodów, wówczas dobrym rozwiązaniem jest działalność gospodarcza. To oczywiście koszty, obowiązki podatkowe i inne mało przyjemne sprawy administracyjne, jednakże warto pójść w tym kierunku, aby stać się w pełni samodzielnym przedsiębiorcą.
Witam – tworzę teksty reklamowe i promocyjne na strony internetowe już istniejące. Jaki podatkiem powinnam się rozliczać 23 czy 8%? Znalazłam coś takiego: odstawowym błędem copywriterów jest klasyfikowanie swojej działalności jako reklamowej (PKD 73.11.Z) i stosowanie stawki VAT 23%. Działalność copywritera powinna być kwalifikowana jako “artystyczna i literacka działalność twórcza” (PKD 90.03.Z) i w związku z tym należy stosować stawkę 8%. Prawidłowość takiego stanowiska potwierdził Dyrektor Izby Skarbowej w Poznaniu, wydając interpretację indywidualną 14.06.2016 roku. Gdzie w razie czego mam się zgłosić, aby ktoś określił jaki podatek mnie dotyczy? do skarbówki?
Cześć. Interpretacja, o której piszesz, wydana została w 2016 roku i jest indywidualna, czyli dotyczy konkretnej osoby, a nie ogółu. Moim zdaniem stosowanie stawki 8% jest nieprawidłowe, ponieważ pisanie tekstów reklamowych, a szczególnie dostosowanych do wymagań SEO to nie jest działalność literacka ani artystyczna. To usługa polegająca na przygotowaniu zamówionego przez klienta materiału. Trudno to porównać z napisaniem książki czy namalowaniem obrazu. Ja stosuję stawkę 23% i nikt tego nie zakwestionował. Co więcej, współpracując z dużymi klientami, nie spotkałem się z prośbą o wyjaśnienie, dlaczego właśnie 23%, a nie 8%. Z tego co się orientuję, większość copywriterów wystawia faktury ze stawką 23%. Jeśli chcesz mieć pewność, najlepiej zwrócić się o indywidualną interpretację podatkową. Wydaje ją Krajowa Informacja Skarbowa, za opłatą 40 zł. Na początek proponuję skontaktować się ze swoją księgową, która z pewnością będzie mieć wiedzę na ten temat. Jeśli natomiast rozliczasz się samodzielnie, możesz zadzwonić na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej (801 055 055 lub 22 330 03 30), gdzie zapewne uzyskasz niezbędne informacje, ale tylko ustnie. Pozdrawiam!
Dziękuje za odpowiedź:) ogólnie u mnie sprawa wygląda tak, że jako tako jestem fotografem – i zajmuję się zdjęciami – właśnie na przykład na strony internetowe. Tutaj rozliczam się stawką 18% na koniec roku od wystawionych faktur. Jednakże dawniej zajmowałam się dorywczo i bardziej po „przyjacielsku” także pisaniem tekstów – także właśnie na strony internetowe. Teraz chcę rozszerzyć działalność przez dodanie kodów PKD z tej dziedziny – właśnie chodzi mi o usługi edytorskie. Moja praca polega więc na przykład na zrobieniu zdjęć i ich „epickim” opisaniu, dodatkowo też myślę nad korektami różnych tekstów. Nie zajmuje się SEO, gdyż moi klienci zazwyczaj mają jakiegoś sprytnego „informatyka” od tego. To właśnie on zajmuje się pozycjonowaniem oraz tym obszarem. Natomiast bardzo chętnie skorzystają z moich usług twórczych, oprócz fotografowania. Dlatego też bardziej dopasowuje się do działalności twórczej niż reklamowej, porozmawiam o tym z księgową – ale to tylko będzie „gdybanie”… więc może skuszę się o opinię skarbową.
Indywidualna interpretacja to w tym przypadku konieczność. Będziesz mieć pewność, że stawka jest prawidłowa. Może się okazać, że inaczej będziesz fakturować zdjęcia, a inaczej teksty. To jednak powinien rozstrzygnąć urząd 🙂 Pozdrawiam